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2024年現在、働く主婦やパート、アルバイトの人々に大きな影響を与える「103万円の壁」の撤廃が話題となっています。
この壁は長年、日本の労働者世帯にとって収入制限の指標となり、家計や働き方に直接影響を与えてきました。
しかし、この収入制限が撤廃されることで、私たちの生活にはどのような変化が訪れるのでしょうか？
本記事では、まず「103万円の壁」が何か、撤廃の背景や影響、今後の働き方について詳しく解説します。
FPとしての視点からアドバイスもお届けします。
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1. 103万円の壁とは？
所得税の配偶者控除に関連した制度
「103万円の壁」は、主に所得税の「配偶者控除」に関わる収入制限のことを指します。
この制度により、配偶者（一般的には主婦や主夫）の年収が103万円以下であれば、扶養する側（通常は夫や妻）が配偶者控除を受けることができ、所得税が軽減されます。
社会保険の適用条件との違い
また、年収130万円や106万円の壁といった「社会保険料の支払い義務」が生じる基準もありますが、103万円の壁はあくまで「税金」に関する基準であり、社会保険の負担とは異なる点に注意が必要です。
2. 103万円の壁が撤廃される背景
女性の社会進出促進と労働力不足
日本では少子高齢化による労働力不足が深刻化しており、特に女性やシニア層の労働力参加が期待されています。
その中で、収入制限が働き方を制限しているという指摘が以前からありました。
多くのパート労働者が103万円を意識して働き、収入が増えると控除がなくなることを懸念し、あえて仕事を抑える「働き方の制限」が見られます。
政府の方針転換と税制改正
2023年以降、政府は働く意欲のある人が自由に働ける環境づくりを目指し、税制改革を検討してきました。
その一環として、配偶者控除の基準である「103万円の壁」の撤廃が浮上しています。
これにより、多くの人が「収入を気にせず働く」という選択肢を持てるようになることが期待されます。
壁がなくなると、どんな影響がおこるの？
３つのポイントをおさえておきましょう！
3. 103万円の壁撤廃がもたらす影響
(1) 働き方の自由度が向上
これまで、103万円を超えない範囲での労働に抑えていた人々も、より積極的に働くことができるようになります。
特にパートやアルバイトの時間を増やしたり、収入の多い仕事に挑戦したりすることが容易になります。
(2) 税負担の変化
103万円の壁が撤廃された場合、配偶者控除の基準が変わるため、所得税の負担が増減するケースも考えられます。
例えば、103万円を大幅に超える収入を得た場合、従来の配偶者控除が適用されなくなる可能性があり、世帯の税負担が増えるケースもありえます。
(3) 家計のシミュレーションが重要
税制の変更により家計にどう影響が出るかを確認するため、シミュレーションを行うことが重要です。例えば、配偶者の年収が増えることで税負担が増えるケースや、逆に収入が増えた分、全体の可処分所得が増える場合も考えられます。
家計のシミュレーションや将来の資金計画を見直すことで、最適な働き方や収入のバランスを見つけることが可能です。
FPとしての視点から家計管理のアドバイスをします
4. これからの家計の管理ポイント
(1) 所得税や住民税の負担増をシミュレーション
配偶者の収入が増えると、所得税や住民税の負担がどの程度変化するのかを確認しましょう。
FP（ファイナンシャルプランナー）に相談するか、家計簿アプリやオンラインの税金シミュレーションを活用するのもおすすめです。
(2) 社会保険の負担も意識する
103万円の壁が撤廃されても、130万円や106万円の壁といった社会保険の負担条件は依然として存在します。
収入が増えても、社会保険料の負担が発生することで、可処分所得が減少することもありますので、家計全体での収支バランスを検討する必要があります。
(3) 投資や貯蓄の見直し
働き方が変わり、収入が増える場合、貯蓄や投資の配分も見直す良い機会です。
特に長期的な資産形成を意識し、NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）といった税制優遇制度を活用することで、より効果的に資産を増やすことが可能です。
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5. まとめ：103万円の壁撤廃を家計にどう活かすか
103万円の壁撤廃は、これまで収入の壁を気にしていた多くの人にとって、新しい働き方や収入増のチャンスとなります。
しかし、所得税や社会保険の負担も同時に考慮し、家計全体での収支を見直すことが重要です。
税制改正や社会保険の適用条件を正確に理解し、必要に応じてファイナンシャルプランナーのアドバイスを受けながら、最適な家計管理を目指しましょう。
